ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к проекту решения Пашковской сельской Думы «О сельском бюджете на 2020 год и плановый период 2021-2022годов» Проект решения Пашковской сельской Думы «О сельском бюджете на 2020 год и плановый период 2021-2022годов» (далее - проект) основан на прогнозе социально-экономического развития Пашковского сельсовета на 2020 год и среднесрочную перспективу, Основных направлениях бюджетной и основных направлениях налоговой политики Пашковского сельсовета на 2020год и на плановый период 2021 и 2022 годов, муниципальных программах Пашковского сельсовета. Проект направлен на обеспечение устойчивости и сбалансированности бюджетной системы поселения в целях гарантированного исполнения действующих и принимаемых расходных обязательств; повышение эффективности бюджетной политики, повышение прозрачности и открытости бюджетного процесса. За основу при формировании бюджета приняты показатели базового варианта сценарных условий развития экономики Пашковского сельсовета и основных параметров прогноза социально-экономического развития Пашковского сельсовета до 2022 года. Основные характеристики сельского бюджета на 2020 год: (тыс.руб.) | | 2017год (отчет) | 2018 год (отчет) | 2019 год (оценка) | проект 2020 год | | Собственные доходы - всего | 748,0 | 728.0 | 878,0 | 729.0 | | Темп роста к предыдущ. году, % | 100.0 | 97.3 | 120.6 | 83.0 | Проект сельского бюджета на 2020 год сформирован на основе утвержденного Пашковским сельсоветом перечня муниципальных программ, охватывающих основные сферы (направления) деятельности. Программный бюджет позволит реализовать (в рамках объективно обусловленных бюджетных ограничений) приоритеты государственной политики, создать стимулы и расширить возможности для ответственных исполнителей указанных программ по выявлению резервов и приоритизации расходов (внутри муниципальных программ) с целью достижения наилучших результатов использования финансовых ресурсов. Решение задачи дальнейшего повышения прозрачности и открытости бюджетного процесса, обеспечения вовлеченности граждан в бюджетный процесс обеспечивается за счет разработки «Бюджета для граждан». Проект подготовлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Бюджетный кодекс), решением Пашковской сельской Думы «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в администрации Пашковского сельсовета» от 05 мая 2015 года № 26 и внесенных в него изменений. Законопроект составлен на один финансовый год. В соответствии с пунктом 1 статьи 1841 Бюджетного кодекса законопроект устанавливает основные характеристики бюджета (общий объем доходов, расходов бюджета и дефицит). Пунктом 1 проекта утверждаются источники внутреннего финансирования дефицита сельского бюджета. В соответствии с требованиями бюджетного законодательства Российской Федерации статьей 2 проекта утверждается перечень главных администраторов доходов и источников финансирования дефицита бюджета, а также закрепляемые за ними доходы и источники финансирования дефицита (приложение 3). Центральное место в структуре проекта занимает статья 8, которой в соответствии с базовыми требованиями Бюджетного кодекса утверждены приложения 4,5,6, устанавливающие бюджетные ассигнования сельского бюджета по разделам и подразделам классификации расходов бюджета, ведомственную структуру расходов, распределение бюджетных ассигнований по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов бюджета. Доходы сельского бюджета Прогноз доходов сельского бюджета на 2020 год составлен с учетом основных показателей прогноза социально-экономического развития Пашковского сельсовета на период до 2022 года, основных направлений бюджетной политики и основных направлений налоговой политики на 2020 год, оценки поступлений налоговых и других обязательных платежей в бюджетную систему области в 2020году, сведений главных администраторов доходов. При планировании доходов сельского бюджета учтены законодательные акты, предусматривающие внесение изменений и дополнений в налоговое и бюджетное законодательство, вступающие в силу с 1 января 2020 года, в том числе предполагаемые к принятию в 2020 году: 1. По акцизам по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации: - изменение налоговых ставок (увеличение ставок на автомобильный бензин, дизельное топливо, пиво; снижение ставок на моторные масла, прямогонный бензин); - снижение норматива распределения в бюджет Пашковского сельсовета доходов от акцизов на нефтепродукты в 2020году. 2. По налогу на доходы физических лиц: 1) установление коэффициента, отражающего региональные особенности рынка труда в размере 1,88. 3. По налогу на имущество организаций: - изменение налоговых ставок в отношении железнодорожных путей общего пользования, магистральных трубопроводов, линий энергопередачи, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов, с 1,0 % в 2019 году до 1,3 % - в 20120 году. В соответствии со статьей 179.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации и решением Пашковской сельской Думы от 16.12.2013 г. № 58 «О дорожном фонде Пашковского сельсовета» в целях финансового обеспечения дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения за счет собственных доходов бюджета на формирование дорожного фонда Пашковского сельсовета в 2020 году предусматривается 312,0 тыс. рублей в основном от поступления акцизов на автомобильный бензин, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации. Прогноз объема доходов сельского бюджета на 2020 год Общий объем собственных доходов бюджета сельсовета определен в 2020 году в сумме 889,0 тыс. рублей. По сравнению с ожидаемым исполнением консолидированного бюджета 2019 года прогнозируемые на 2020 год доходы повысились на 11, 0 тыс. рублей или на 101,2 %. В структуре собственных доходов консолидированного бюджета в 2020году налоговые доходы составляют 732,0 тыс. руб., неналоговые - 67,0 тыс. руб., прочие безвозмездные поступления - 90.0 тыс. рублей. Зачисление в 2020 году в местные бюджеты налоговых и неналоговых доходов предусматривается в соответствии с нормативами, установленными Бюджетным Кодексом Российской Федерации, проектом Федерального закона «О федеральном бюджете на 2020 год» и решением Пашковской сельской Думы «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в администрации Пашковского сельсовета» от 05 мая 2015 года № 26 и внесенных в него изменений. Параметры доходов сельского бюджета на 2020 год в разрезе источников приведены в приложении № 1 к настоящей пояснительной записке. Наибольший удельный вес в объеме собственных доходов сельского бюджета в 2020 году имеет земельный налог - 38,8 %. На втором месте акцизы на нефтепродукты (35,1 %). Третий - единый сельскохозяйственный налог (2,2 %). Особенности расчетов поступлений платежей
в сельский бюджет по доходным источникам на 2020 год
Налог на доходы физических лиц 2020 год Прогноз поступления налога на доходы физических лиц рассчитан исходя из ожидаемой оценки налога в текущем году (25,0тыс. рублей, увелечению к 2019 году на 1,0 тыс.руб. Прогноз поступления налога рассчитан исходя из ожидаемой оценки НДФЛ в текущем году, действующего законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, прогнозируемой динамики фонда оплаты труда с учетом опережающего темпа роста сбора налога, а также норматива отчисление НДФЛ в бюджеты поселений (2%). Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации 2020 год Прогноз поступления акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации, произведен исходя из ожидаемой оценки 2019 года, ставок акцизов, установленных статьей 193 Налогового кодекса Российской Федерации на 2020 год, и учитывает: - снижение норматива зачисления акцизов на нефтепродукты в бюджет Пашковского сельсовета. Общий объем поступлений в доход сельского бюджета акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации, прогнозируется в 2020 году в сумме 312,0 тыс. рублей, что на 3.0тыс.. руб. на уровне ожидаемой оценки 2019 года. Налог на имущество организаций 2020 год Расчет прогноза налога на имущество организаций на 2020 год в сумме 25,0 тыс. рублей, сформирован исходя из отчетных данных УФНС России по Пашковскому сельсовету о налоговой базе за 2014 год, изменения налогового законодательства в части увеличения ставок налога с 24,0 тыс.руб в 2018 году до 24,0 тыс.руб - в 2019году. Государственная пошлина, зачисляемая в сельский бюджет 2020 год Общий объем средств от сбора государственной пошлины на 2020 год прогнозируется администраторами поступлений в сельский бюджет в объеме 0,00 тыс. рублей (0,00% к ожидаемой оценке текущего года). Прогноз составлен в соответствии с действующим бюджетным и налоговым законодательством, исходя из текущих размеров государственных пошлин, с учетом прогнозируемого на 2019 год индекса потребительских цен. НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 2020 год Неналоговые доходы сельского бюджета не прогнозируются. Дотации бюджетам муниципальных районов Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности в 2020году бюджету Пашковского сельсовета предусмотрены в сумме 277,5 тыс. руб., что больше уровня текущего года на 20,8 тыс. руб. или на 108,1%., на дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов предусмотрены на 2020 год в сумме 0,00 тыс. руб. Субвенции бюджетам поселений Общий объем субвенций на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты в 2020году предусмотрен в сумме 53,3тыс руб. Иные межбюджетные трансферты Иные межбюджетные трансферты на 2020 год предусмотрены в сумме 0,09 рублей на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями РАСХОДЫ СЕЛЬСКОГО БЮДЖЕТА НА 2020 ГОД Общие подходы к формированию объема и структуры расходов сельского бюджета на 2020 год Расходы сельского бюджета на 2020 год определены с учетом основных показателей прогноза социально-экономического развития Пашковского сельсовета на 2020 год и среднесрочной перспективы на период до 2022 года, основных направлений бюджетной политики и основных направлений налоговой политики Пашковского сельсовета на 2020 -2022годы исходя из консервативного варианта развития экономики Пашковского сельсовета. При формировании проекта за основу были приняты показатели решения Пашковской сельской Думы от 20.12.2018 года № 109 «О сельском бюджете на 2019года плановый период 2020-2021годов» с учетом внесенных в него изменений. В целом объем расходов сельского бюджета в 2020году составит 1219,8тыс.рублей. В разрезе операций сектора государственного управления расходы сельского бюджета в 2020году распределяются следующим образом: - оплата труда с начислениями - 599,1 тыс. руб. или 49,1% от общего объема расходов бюджета, - оплата коммунальных услуг - 11,2тыс. руб. или 0,9%, - работы и услуги по содержанию имущества - 443,0 тыс. руб. (36,3%), - прочие работы и услуги- 73,5 тыс.руб (6,0%) - перечисления другим бюджетам - 42,0 тыс. руб. (3,4%) - увеличение стоимости материальных запасов - 51,0 тыс. руб. (4,1%). 1.Муниципальная программа
"Развитие дорожного хозяйства в Пашковском сельсовете 2017-2018годы и плановый период 2019-2021год»» Цель Программы: -сокращение доли автомобильных дорог общего
пользования местного значения, не соответствующих
нормативным требованиям, и развитие сети дорог,
обеспечивающих безопасный пропуск транспортных
потоков с высоким уровнем удобства.
Основные задачи:
- приведение местной сети автомобильных дорог
общего пользования в соответствие с нормативными
требованиями к транспортно-эксплуатационному
состоянию за счет поэтапного перехода на
нормативы финансовых затрат по их содержанию,
ремонту и капитальному ремонту;
- строительство и реконструкция сети
автомобильных дорог общего пользования местного
значения;
- повышение уровня содержания и ремонта сети автомобильных дорог общего пользования для осуществления круглогодичного, бесперебойного и безопасного движения автомобильного транспорта; Расходы сельского бюджета на реализацию муниципальной программы "Развитие дорожного хозяйства в Пашковском сельсовете на 2017-2018 годы и плановый период 2019-2021 годов» представлены в таблице: Тыс.руб. | Наименование | 2019(бюджет) | 2020 год (проект) | | сумма | изменения к 2019 году | | в сумме | в % | | .Муниципальная программа
"Развитие дорожного хозяйства в Пашковском сельсовете 2017-2018 годы и плановый период 2019-2021год»» | 309,0 | 312,0 | 3,0 | 100,9 | 2. Муниципальная программа «Гармонизация межэтнических и межконфессиональных отношений и профилактики проявлений экстремизма на территории Пашковского сельсовета на 2018-2021годы». Целью муниципальной программы является обеспечение противодействие терроризму и экстремизму, защита жизни граждан, проживающих на территории муниципального образования Пашковского сельсовета от террористических и экстремистских актов. Расходы сельского бюджета на реализацию муниципальной программы «Гармонизация межэтнических и межконфессиональных отношений и профилактики проявлений экстремизма на территории Пашковского сельсовета на 2018-2021годы» предоставлены в таблице. Тыс. руб. | Наименование | 2019 (бюджет) | 2020 год (проект) | | сумма | изменения к 2019 году | | в сумме | в % | | . Муниципальная программа «Гармонизация межэтнических и межконфессиональных отношений и профилактики проявлений экстремизма на территории Пашковского сельсовета на 2018-2021годы». | 0 | 0 | 0 | 0 | 3. Муниципальная программа «Пожарная безопасности села Пашково на 2019-2021 годы» Целью муниципальной программы пожарной безопасности муниципального образования Пашковской сельсовет на 2019-2021 годы является обеспечение пожарной безопасности на территории муниципального образования Пашковский сельсовет. Реализация программы позволит: повысить эффективность противопожарной профилактики; обеспечить нормативно-правовое регулирование противопожарной безопасности; улучшить информирование населения о мерах пожарной безопасности и действиях в случае пожара; уменьшить общее количество пожаров, сократить количество погибших людей; снизить убытки, причиняемые пожарами. Расходы сельского бюджета на реализацию муниципальной программы пожарной безопасности села Пашково на 2019-2021 годы представлены в таблице: Тыс. руб. | Наименование | 2019 (бюджет) | 2020год (проект) | | сумма | изменения к 2019 году | | в сумме | в % | | Муниципальная программа «Пожарная безопасности села Пашково на 2019-2021 годы | 0 | 0 | 0 | 0 | 4. Муниципальная программа «Основные направления развития культурно - досугового обслуживания населения Пашковского сельсовета на 2017 - 2021 годы» Целью муниципальной программы «Основные направления развития культурно - досугового обслуживания населения Пашковского сельсовета на 2017 - 2021 годы» является создание условий для организации досуга населения и обеспечение жителей услугами культуры Достижение указанной цели обеспечивается решением следующих задач муниципальной программы: - Развитие культурно-досуговой деятельности в сельском поселении. - Укрепление материально-технической базы учреждений культуры. - Повышение квалификации работников учреждений культуры. Расходы областного бюджета на реализацию муниципальной программы «Основные направления развития культурно-досугового обслуживания населения Пашковского сельсовета на 2017 - 2021 годы» представлены в таблице: тыс руб. | Наименование | 2019 (бюджет) | 2020 год (проект) | | сумма | Изменения к 2019 году | | в сумме | в % | | Муниципальная программа «Основные направления развития культурно - досугового обслуживания населения Пашковского сельсовета на 2017 - 2021 годы | 25,0 | 35,0 | 10,0 | 71,4 | 5. Муниципальная программа «Благоустройство территории Пашковского сельсовета на 2017 - 2021 годы» Основная цель программы комплексное решение проблем благоустройства на территории Администрации Пашковского сельсовета. Достижение указанной цели обеспечивается решением следующих задач муниципальной программы: - Повышение уровня благоустройства территории сельского поселения. - Строительство уличного освещения улиц общего пользования. - Увеличение уровня озеленения территории сельского поселения. Расходы сельского бюджета на реализацию муниципальной программы «Благоустройство территории Пашковского сельсовета на 2017 - 2021 годы» представлены в таблице: Тыс.руб. | Наименование | 2019 год (бюджет) | 2020 год (проект) | | сумма | Изменения к 2019году | | в сумме | в % | | Муниципальная программа «Благоустройство территории Пашковского сельсовета на 2017 - 2021 годы» | 250,5 | 90,0 | -160,5 | 35,9 | 6. Муниципальная программа «Развитие библиотечного дела на территории Пашковского сельсовета на 2017 - 2021 годы» Основные цели программы: - сохранение и развитие библиотечного дела в сельском поселении; -обеспечение единого информационного пространства и повышение доступности информационных ресурсов для населения поселения; -пополнение библиотечных фондов и обеспечение их сохранности; Достижение указанной цели обеспечивается решением следующих задач муниципальной программы: - обеспечение сохранности библиотечных фондов; -укрепление материально - технической базы библиотеки; - повышение престижа профессии библиотекаря; - организация библиотечно-информационного обслуживания, проведение массовых мероприятий, связанных с деятельностью «Библиотеки» (презентации книг, читательские конференции, вечера-портреты, литературно-музыкальные композиции и т.д.) Расходы сельского бюджета на реализацию муниципальной программы «Развитие библиотечного дела на территории Пашковского сельсовета на 2017 - 2021годы» представлены в таблице: тыс. руб. | Наименование | 2019 год (бюджет) | 2020 год (проект) | | сумма | Изменения к 2019 году | | в сумме | в % | | «Развитие библиотечного дела на территории Пашковского сельсовета на 2017- 2021 годы» | 0 | 0 | 0 | 0 | Расходы сельского бюджета по разделам классификации расходов на 2020 год Расходы сельского бюджета по функциональным разделам расходов бюджета характеризуются следующими данными: тыс .руб. | Наименование | 2019 (бюджет) | 2020 год (проект) | | сумма | Изменения к 2019 году | | в сумме | в % | | Всего: | 2335,6 | 1219,7 | -1115,9 | 52,2 | | Общегосударственные вопросы | 986,4 | 718,5 | -267,9 | 72,8 | | Национальная оборона | 49,0 | 53,2 | 4,2 | 108,5 | | Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | | | | | | Национальная экономика | 830,9 | 323,0 | -507,9 | 38,8 | | Жилищно-коммунальное хозяйство | 437,6 | 90,0 | -347,6 | 20,5 | | Культура, кинематография | 31,7 | 35,0 | 3,3 | 110,4 | Расходы сельского бюджета по разделам классификации расходов бюджета на 2020 год в Приложении 2 к настоящей пояснительной записке. РАЗДЕЛ «ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ» Общий объем расходов по разделу на 2020 год запланирован в сумме 718,5тыс.. рублей. Доля в общем объеме расходов сельского бюджета по разделу «Общегосударственные вопросы» по сравнению с 2019 годом уменьшения(-267,9тыс.руб.) и составляет в 2020году - 72,8%. На функционирование высшего должностного лица Пашковского сельсовета предусмотрено 303,1 тыс.руб., на функционирование местной администрации Пашковского сельсовета - 370,5 тыс.руб. За счет средств областного бюджета предусмотрены межбюджетные трансферты в форме субвенций на 53,2руб: - осуществление отдельных государственных полномочий администрации сельсовета в сфере определения перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях, в сумме 0,09 рублей. РАЗДЕЛ «НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА» Общий объем расходов по разделу на 2020 год запланирован в сумме 53,2тыс.рублей. В составе раздела предусматривается предоставление субвенции бюджету поселения на осуществление переданных органам местного самоуправления поселений полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, на которых отсутствуют структурные подразделения военных комиссариатов, в сумме 53,2 тыс. руб. или 108,5 % к уровню 2019года. РАЗДЕЛ «НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА» Общий объем расходов по разделу «Национальная экономика» запланирован в сумме 323,0 тыс. руб., что составляет 100% к предыдущему году. Доля в общем объеме расходов сельского бюджета по разделу «Национальная экономика» по сравнению с 2019 годом уменьшению 507,9 тыс.руб. и составляет в 2020году - 38,8% процентов. Изменение расходов по разделу обусловлено: увеличением расходов на дорожное хозяйство (дорожные фонды) на 0,0 тыс. руб. или 100%. Кроме того, объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджету Пашковского сельсовета, в настоящее время не определен. РАЗДЕЛ «ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО» Расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» запланированы в сумме 90,0 тыс. руб., что составляет 20,5 % к уровню 2019 года. Предусмотрены расходы по организации временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет в свободное от учебы время. РАЗДЕЛ «КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ» Бюджетные ассигнования по разделу «Культура, кинематография» запланированы в сумме 35,0 тыс. рублей (14,0% к предыдущему году). Более 90% указанных расходов предусмотрены на отопление культурно - досугового центра находящегося на территории Администрации Пашковского сельсовета. Источники внутреннего финансирования дефицита сельского бюджета Источники внутреннего финансирования сельского бюджета составят в 2020году - 0 руб., Ведущий специалист сектора Бухгалтерской и бюджетной Отчетности поселений МКУ «Финансовый отдел Администрации Петуховского района» С.И.Коптева | 
